За год предприятием были осуществлены следующие операции: отгружена продукция (сантехника) покупателям по ценам без НДС на сумму 16800 тыс. руб. На расчетный счет поступили авансы от покупателей 708 тыс. руб., пени и штрафы от поставщиков за нарушение договоров- 40 тыс. руб.
За налоговый период произведены и учтены расходы:
- услуги банка по договору банковского счета - 10 тыс. руб.;
- начислены арендные платежи – 600 тыс. руб., без НДС;
- израсходованы сырье и материалы - 6000 тыс. руб., без НДС.
В мае куплен микроавтобус по цене 910 тыс. руб. без НДС, введен в эксплуатацию, срок эксплуатации установлен 65 месяцев.
Начислена зарплата работникам - 800 тыс. руб., ЕСН исчислен по ставке 26% (определите сумму). Оплачены представительские расходы – 60 тыс. руб., без НДС и платежи по добровольному медицинскому страхованию работников – 40 тыс. руб.
Требуется исчислить налог на прибыль за год.
Задание 2
Организация осуществляет с 28 июля текущего года розничную торговлю в магазине с площадью торгового зала 100 кв.м. За 3 квартал начислены и уплачены отчисления в ПФ РФ по обязательному пенсионному страхованию- 80 тыс. руб., оплачены больничные листы за счет средств работодателя- 10 тыс. руб.
Справка: К2=1. К1- применить к текущему году.
Исчислите единый налог на вмененный доход за 3 квартал.
