Бухгалтерский учет в банках.Итоговый контрольКонтрольная работа МИЭМП

Задача 1
Выполнены следующие операции:
1) на корреспондентский счета банка зачислена сумма в погашение долга принципала по оплаченной банком ранее гарантии — 200 млн руб.;
2) банк перечислил сумму на благотворительные цели — 5 млн руб.;
3) поступила сумма штрафа за несвоевременно уплаченные проценты от другого коммерческого банка — 21 тыс. руб.;
4) перечислена сумма на пополнение резервного фонда банка — 2 млн руб.;
5) банк принял к учету сумму излишне уплаченного налога на прибыль — 5 тыс. руб.;
6) получены суммы от коммерческих клиентов в оплату за расчетно-кассовое обслуживание — 317 тыс. руб.;
7) банк перечислил сумму в уплату налога на прибыль — 420 тыс. руб.;
8) с корреспондентского счета банка списан штраф за нарушение срока сдачи отчетности — 15 тыс. руб.
Определите исходящий остаток по счету 30102, если входящий остаток равен 7 млрд 200 млн руб.

Задача 2
На корреспондентском счете банка остаток средств на начало операционного дня составил 7 млрд руб.
Выполнены следующие операции:
1) получены сумма наличных рублей от физического лица для перевода денежных средств из Российской Федерации без открытия банковского счета — 35 тыс. руб.;
2) выплачен аванс поставщику за поставку материалов — 21 млн руб.;
3) на корреспондентский счет банка зачислена сумма арендной платы, перечисленная лизингополучателем — 7 млн руб.;
4) зачислены проценты по межбанковскому кредиту, выданному ранее другому банку на срок 20 дней — 6 млн 300 тыс. руб.;
5) зачислена на корреспондентский счет банка сумма, поступившая в погашение просроченных процентов по договору факторинга, — 10 млн 400 тыс. руб.;
6) банк произвел перечисление средств на открытие валютного аккредитива клиенту-импортеру — 30 млн евро;
7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение долга по гарантии, оплаченной ранее банком, — 60 млн руб.;
8) банк-респондент погасил кредит, выданный банком на 15 дней, — 2 млрд 500 млн руб.;
9) выплачены проценты по депозитам коммерческим клиентам на счета, открытые в других коммерческих банках, — 13 млн руб.;
10) перечислена сумма филиалу банка, открытому в другом регионе Российской Федерации, — 1 млрд 100 млн руб.
Определите остаток средств на указанном счете на конец операционного дня.

Задача 3
Выполнены следующие операции:
1) банк произвел погашение межбанковского кредита, полученного на два дня — 7 млрд руб.;
2) поступили денежные средства на расчетный счет коммерческого клиента из другого банка — 700 тыс. руб.;
3) разблокирован накопительный счет — 1 млрд руб.;
4) произведен платеж по поручению коммерческого клиента через корреспондентский счет «Ностро» — 17 млн руб.;
5) на корреспондентский счет банка поступила сумма в оплату консультационных услуг — 3 млн руб.;
6) кредит, выданный ранее коммерческому клиенту на 35 дней, вынесен на счет просроченных кредитов — 150 млн руб.;
7) банк перечислил сумму на пополнение фонда обязательного резервирования — 10 млн руб.;
8) из другого коммерческого банка поступила сумма в погашение кредита, выданного ранее коммерческому клиенту на 50 дней, — 900 млн руб.;
9) на корреспондентский счет зачислена сумма, поступившая клиенту — банку-респонденту, — 1500 млн руб.
Определите остаток средств по счету 30102, если входящий остаток составил 9 млрд 700 тыс. руб.