Тестовые задания к зачету по дисциплине «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ»

ТЕСТЫ
Тест №1 Элементы налога и способы взимания налогов
1. Налог — это:
а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов.
2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
а) налоговая база;
б) налоговая ставка;
в) налоговые льготы
3. Налоговая ставка — это:
а) процентная величина от объекта налогообложения;
б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;
в) фиксированная величина от объекта налогообложения.
4. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:
а) у источника выплаты;
б) по декларации;
в) когда налог исчисляется налоговым органом?
5. Прогрессивное налогообложение — это:
а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
в) когда налоговая ставка не изменяется.
6. Когда плательщик и носитель налога являются одним лицом:
а) при косвенном налогообложении;
б) при прямом налогообложении;
в) никогда не являются
7. Налоговая база — это:
а) предмет, подлежащий налогообложению;
б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;
в) период времени, по истечении которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.
8. Обязанность уплатить налог возникает, если:
а) установлена налоговая ставка и налоговый период;
б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;
в) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.
Тест №2 Классификация налогов
1. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:
а) к местному;
б) федеральному;
в) региональному
2. К какому налогу следует отнести налог на прибыль в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:
а) к закрепленному;
б) регулирующему;
в) налогу с процентной (пропорциональной) ставкой налога
3. Как классифицируются налоги в зависимости от их использования:
а) на федеральные, региональные и местные;
б) общие и специальные;
в) прямые и косвенные
4. Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:
а) к налогу с твердой ставкой;
б) налогу с процентной прогрессивной ставкой;
в) налогу с процентной пропорциональной ставкой.
5. Земельный налог:
а) полностью зачисляется в местный бюджет;
б) распределяется между местным и федеральным бюджетом;
в) распределяется между федеральным и региональным бюджетом.
6. Налог на добавленную стоимость взимается:
а) с юридических лиц;
б) с физических лиц;
в) с юридических и физических лиц.
7. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти, устанавливающего их:
а) налоги с твердой и процентной ставкой;
б) прямые и косвенные;
в) федеральные, региональные и местные
8. К какому налогу относится единый социальный налог в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:
а) закрепленному;
б) регулирующему;
в) налогу с твердой (регрессивной) налоговой ставкой
9. К специальным налогам относятся:
а) налог на прибыль и налог на имущество организаций;
б) налог на доходы и имущество физических лиц;
в) транспортный налог, единый социальный налог.
10. Как классифицируются налоги в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:
а) прямые и косвенные;
б) общие и специальные;
в) закрепленные и регулирующие
Тест №3 Функции налогов и их взаимосвязь
1. Регулирующая функция налогов позволяет государству:
а) обеспечивать пополняемость бюджета;
б) стимулировать предпринимательскую активность;
в) регулировать экономические процессы внутри страны.
2. С каким налогом связана дисциплинарная функция налога:
а) с единым социальным налогом;
б) с единым сельскохозяйственным налогом;
в) с единым налогом на вмененный доход
3. Какой элемент налогообложения наиболее часто используется государством для реализации дестимулирующей функции:
а) налоговая льгота;
б) налоговая ставка;
в) налоговый период
4. При реализации стимулирующей функции государство:
а) стимулирует экономический рост внутри страны;
б) контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;
в) контролирует пополняемость государственного бюджета.
5. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:
а) налогу всегда присуща только одна функция;
б) налогу присущи только две функции;
в) налогу могут быть присущи и большее количество функций
6. Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:
а) только экономические;
б) только социальные;
в) экономические, социальные, экологические и др.?
7. Реализация стимулирующей функции налогов достигается за счет:
а) снижения налогов;
б) повышения налогов;
в) отмены налоговых льгот.
8. Какие из представленных функций налога являются основополагающими:
а) дисциплинарная и стимулирующая;
б) фискальная и стимулирующая;
в) регулирующая и контрольная?
9. При реализации фискальной функции государство:
а) стимулирует предпринимательскую активность;
б) обеспечивает наполняемость бюджета;
в) регулирует экономические процессы внутри страны.
10. Появление у налога дисциплинарной функции связано:
а) с необходимостью дисциплинирования налогоплательщиков:
б) с необходимостью дисциплинирования работников таможенных органов;
в) с необходимостью дисциплинирования работников налоговых органов.

Тест №4 Сущность, цели, задачи налоговой политики
1. Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:
а) политика максимальных налогов;
б) политика разумных налогов;
в) политика высоких налогов и роста социальных программ
2. Субъектом налоговой политики выступает:
а) государство;
б) налогоплательщики;
в) налоговые агенты.
3. Налоговая политика относится:
а) к прямым методам государственного регулирования экономики;
б) к косвенным методам государственного регулирования экономики.
4. В начале рыночных реформ в России проводилась:
а) политика разумных налогов;
б) политика максимальных налогов;
в) политика высоких налогов.
5. Повышение уровня экономического развития экономики страны относится:
а) к экономическим целям налоговой политики;
б) к международным целям налоговой политики;
в) к социальным целям налоговой политики.
Тест №5 Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
1. Налогоплательщиками в Российской Федерации признаются:
а) только организации;
б) только физические лица;
в) организации и физические лица.
2. Использование налоговых льгот является:
а) правом налогоплательщика;
б) обязанностью налогоплательщика.
3. Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя:
а) да;
б) нет
4. Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:
а) правом налогоплательщика;
б) обязанностью налогоплательщика.
5. Налоговые агенты — это:
а) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;
б) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;
в) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.
6. Право уполномоченному представителю (физического лица, представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает документ:
а) нотариально заверенная доверенность;
б) расписка;
в) доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством.
7. Налоговый представитель — это:
а) лицо, имеющее на руках доверенность и представляющее интересы налогоплательщика в налоговых отношениях;
б) лицо, удерживающее из средств налогоплательщика налоги и перечисляющее их в соответствующие бюджеты;
в) лица, осуществляющие контроль за финансовой деятельностью налогоплательщика.

Тест №6 Налоговое обязательство и его исполнение
1. Требование об уплате налога — это:
а) письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок;
б) письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога;
в) устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок.
2. Недоимка по налогам с индивидуальных предпринимателей взимается в следующем порядке:
а) бесспорном;
б)судебном;
в) судебном или бесспорном по усмотрению налогового органа.
3. Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в следующем порядке:
а) бесспорном;
б) судебном;
в) судебном или бесспорном по усмотрению налогового органа.
4. Арест имущества может осуществляться в отношении имущества:
а) только физического лица;
б) только юридического лица;
в) как физического, так и юридического лица.
5. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
а) приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика;
б) приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика;
в) приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика.
6. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика в первую очередь направлено на:
а) наличные денежные средства налогоплательщика;
б) имущество, не участвующее непосредственно в производственном процессе;
в) имущество, участвующее непосредственно в процессе производства.
7. Полный арест имущества налогоплательщика — это когда:
а) налогоплательщик может владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, но с разрешения налогового органа;
б) налогоплательщик не вправе распоряжаться имуществом, а владеть и пользоваться может с разрешения налогового органа;
в) не имеет права пользоваться и распоряжаться имуществом.

Тест №7 Формы и методы налогового контроля
1. Субъектом налогового контроля являются:
а) налогоплательщики;
б) действия (бездействие) налогоплательщиков;
в) налоговые органы.
2. Объектом налогового контроля являются:
а) действия (бездействие) налогоплательщиков;
б) налоговые органы;
в) налогоплательщики.
3. Постановка на налоговый учет юридического лица осущест¬вляется:
а) по месту жительства;
б) по месту нахождения организации;
в) по месту нахождения организации, ее обособленных под¬ разделений и находящегося в собственности имущества.
4. Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение:
а) 14 дней;
б) 10 дней;
в) 5 дней.
5. Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика при его ликвидации (реорганизации) в течение:
а) 5 дней;
б) 1 месяца;
в) 14 дней.
Тес №8 Камеральная налоговая проверка: цели и методы проведения
1. Камеральная налоговая проверка — это:
а) поверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот;
б) проверка правильности расчета налогоплательщиком на¬логов, применения льгот и налоговых ставок;
в) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок.
2. В течение какого срока после предоставления налогоплатель¬щиком документов в налоговый орган должна быть проведена ка¬меральная налоговая проверка:
а) 1 месяца;
б) 2 месяцев;
в) 3 месяцев
3. Камеральные налоговые проверки проводятся:
а) один раз в год;
б) два раза в год;
в) четыре раза в год.
4. Камеральная налоговая проверка проводится:
а) по месту нахождения налогоплательщика;
б) по месту нахождения налогового органа;
в) по выбору налогоплательщика.
5. Налогоплательщик не освобождается от ответственности за внесение изменений в налоговую декларацию при:
а) внесении изменений до наступления срока уплаты налога;
б) внесении изменений до начала документальной проверки;
в) внесении изменений в течение проведения документаль¬ной проверки.
Тест №9 Выездная налоговая проверка: цели, методы проведения, процедура обжалования
1. Выездная налоговая проверка — это:
а) проверка своевременности уплаты налогов;
б) проверка правильности исчисления налогов, уплачивае¬мых налогоплательщиком на основе первичной бухгалтер¬ской документации;
в) проверка всех уплачиваемых налогов по декларациям, пред¬ставляемым налогоплательщиком в налоговый орган.
2. В каких случаях запрещается проведение повторной выезд¬ной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период:
а) ликвидации организации;
б) проведения налоговой проверки вышестоящим налоговым органом;
в) по решению налогового органа
3. Каков максимальный срок проведения выездной налоговой проверки:
а) 5 месяцев;
б) 6 месяцев;
в) 3 месяца
4. Какой из элементов не является обязательным при составле¬нии акта выездной налоговой проверки:
а) адрес налогового органа, осуществляющего проверку;
б) Ф.И.О. должностных лиц, осуществляющих налоговую проверку;
в) выявленные налоговые нарушения со ссылкой на статьи НКРФ
5. Налогоплательщик имеет право обжаловать результаты вы¬ездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган после вынесения решения налоговым органом в течение:
а) 2 месяцев;
б) 3 месяцев;
в) месяца.
6. Без решения руководителя налогового органа может прово¬диться:
а) тематическая выездная налоговая проверка;
б) камеральная налоговая проверка;
в) комплексная выездная налоговая проверка.
7. Налогоплательщик может подать протест по акту проверки в случае несогласия с выводами, изложенными в акте проверки, в течение:
а) 10 дней;
б) 15 дней;
в) 2 недель.
Тест №10 Налоговые нарушения и ответственность за их совершение
1. Налоговое правонарушение — это:
а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации) деяние (действие или бездействие) налогопла¬тельщиков, за которое установлена ответственность;
б) совершенное (в нарушение Гражданского кодекса Россий¬ской Федерации) деяние (действие или бездействие) нало¬гоплательщиков, за которое установлена ответственность;
в) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогопла¬тельщиков, за которое НК РФ установлена ответствен¬ность.
2. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотрен¬ных НК РФ, влечет взыскание штрафа в размере:
а) 5000 руб.;
б) 10 МРОТ;
в) 50 руб. за каждый непредставленый документ.
3. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате за¬нижения налоговой базы влечет взыскание штрафа в размере:
а) 10 000 руб.;
б) 20% неуплаченной суммы налога;
в) 500 руб.
4. В соответствии с НК РФ предусмотрена ответственность за налоговые нарушения:
а) с 16 лет;
б) 18 лет;
в) 20 лет.
5. Привлечение налогоплательщика к ответственности за со¬вершение налоговых нарушений исключается в связи с:
а) болезнью налогоплательщика;
б) выездом налогоплательщика за пределы России;
в) ликвидацией (реорганизацией) предприятия.
6. Нарушение срока предоставления в налоговый орган инфор¬мации об открытии (закрытии) налогоплательщиком счета в банке влечет взыскание штрафа в размере:
а) 10 000 руб.;
б) 20 000 руб.;
в) 5000 руб.
7. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нару¬шения в соответствии с НК РФ предусмотрено в случае:
а) отягчающих обстоятельств;
б) смягчающих обстоятельств;
в) по усмотрению налогового органа.
8. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) рас¬поряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет взыска¬ние штрафа в размере:
а) 20 000 руб.;
б) 5000 руб.;
в) 10 000 руб.
9. Несообщение банком налоговому органу сведений об от¬крытии или закрытии счета налогоплательщика влечет взыскание штрафа в размере:
а) 10 000 руб.;
б) 20 000 руб.;
в) 5000 руб.
10. Дача экспертом заведомо ложного заключения влечет взы¬скание штрафа в размере:
а) 1000 руб.;
б) 500 руб.;
в) 5000 руб.

Тест №11 Налог на прибыль организации
1. Не являются плательщиками налога на прибыль:
а) страховые организации;
б) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
в) иностранные организации, имеющие доходы от источни¬ков в Российской Федерации.
2. В состав внереализационных доходов для целей налогооб¬ложения включается:
а) имущество, полученное в рамках целевого финансиро¬вания;
б) прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;
в) имущество, полученное в качестве взноса в уставный ка¬питал организации.
3. В состав внереализационных расходов включаются:
а) расходы на услуги банков;
б) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
в) безвозмездно переданное имущество.
4. Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к получе¬нию, признается доходом:
а) только на дату признания пени должником;
б) на дату получения средств на счета в банках или кассу предприятия;
в) на дату признания пени должником или судом.
5. Расходами признаются:
а) документально подтвержденные расходы организацией;
б) затраты, выраженные в денежном эквиваленте;
в) обоснованные, документально подтвержденные, экономи¬чески оправданные затраты.
6. К амортизируемому имуществу относится:
а) имущество со сроком полезного использования более 12 ме¬сяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 руб.;
б) имущество с первоначальной стоимостью более 10 000 руб. независимо от сроков полезного использования;
в) имущество сроком полезного использования более 12 ме¬сяцев независимо от первоначальной стоимости.
7. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:
а) только линейным;
б) только нелинейным;
в) линейным либо нелинейным по выбору организации.
8. К = (1/п) х 100:
а) норма амортизации при линейном методе;
б) норма амортизации при нелинейном методе;
в) сумма начисленной амортизации.
9. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:
а) 6,5% суммы налога на прибыль;
б) 17,5% суммы налога на прибыль;
в) 13,5% суммы налога на прибыль.
10. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
а) календарный месяц;
б) квартал, полугодие, 9 месяцев;
в) календарный год.
11. Норматив по представительским расходам в целях налогоо¬бложения прибыли составляет:
а) 1% выручки;
б) 4% фонда оплаты труда (ФОТ);
в) 10% выручки.
12. В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся к:
а) прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией;
б) внереализационным расходам;
в) расходам, не учитываемым в целях налогообложения.
13. Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях на¬логообложения:
а) принимаются в размере фактических расходов;
б) принимаются в пределах норматива, установленного ре¬гиональными органами власти;
в) не принимаются в расходы.
14. Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал:
а) 3 млн руб.;
б) 5 млн руб.;
в) 1 млн руб..
15. Признание доходов и расходов по методу начисления про¬исходит:
а) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они име¬ли место быть;
б) в том отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место быть и произведена оплата;
в) в том отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата.
16. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыду¬щих периодов:
а) фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года;
б) фактически понесенных убытков, но не более 50% нало¬говой базы текущего года;
в) фактически понесенных убытков, но не более 30% нало¬говой базы текущего года.
17. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в за¬висимости от вида дохода:
а) 24, 20, 15, 10, 6%;
6)24, 18, 15,0%;
в) 24, 20, 9, 10, 0, 15%.
18. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль име¬ют право уплачивать:
а) все организации;
б) все организации, у которых за предыдущие четыре квар¬тала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн руб.;
в) все организации, у которых за предыдущие четыре квар¬тала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн руб.
19. Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль упла¬чиваются в бюджет:
а) до 10-го числа каждого месяца;
б) до 15-го числа каждого месяца;
в) до 28-го числа каждого месяца.
20. Доходы, полученные российской организацией от источни¬ков за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:
а) учитываются в полном объеме с учетом расходов;
б) не учитываются;
в) учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сум¬ма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей.
21. Налоговый учет — это:
а) система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов;
б) сбор информации, предоставляемой по требованию на¬логового органа;

в) сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации.
22. Организации ведут налоговый учет:
а) в обязательном порядке;
б) если это предусмотрено их учетной политикой;
в) в добровольном порядке, но обязаны предоставлять по требованию работников налоговых органов документы, разъясняющие формирование налоговой базы.
Тест №12 Налог на имущество организаций
1. Объектом налогообложения по налогу на имущество являются:
а) основные средства;
б) земельные участки;
в) оборотные средства.
2. Предельная ставка налога на имущество:
а) 1,2%;
6)2,2%;
в)3%.
3. Плательщиками налога на имущество являются:
а) общероссийские общественные организации инвалидов;
б) религиозные организации;
в) российские предприятия и организации.
4. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций
признаются:
а) квартал, полугодие, 9 месяцев;
б) полугодие, 9 месяцев;
в) месяц, 2 месяца, 3 месяца и т.д.
5. Какие из организаций уплачивают налог на имущество:
а) перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
б) переведенные на уплату единого налога на вмененный
доход;
в) осуществляющие производство строительных материалов
6. Какие элементы по налогу на имущество вправе устанавли¬вать региональные власти:
а) объекты налогообложения и ставки;
б) перечень налогоплательщиков и ставки;
в) льготы и ставки налога в пределах, определенных Н К РФ
7. В какие сроки подается годовая декларация по налогу на
имущество:
а) не позднее 30 марта года, следующего за отчетным;
б) не позднее 30 января года, следующего за отчетным;
в) не позднее 30 февраля года, следующего за отчетным

Тест №13 Налог на добычу полезных ископаемых
1. Плательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:
а) только организации, осуществляющие добычу углеводо¬родного сырья на территории Российской Федерации;
б) организации и индивидуальные предприниматели, при¬знаваемые пользователями недр;
в) только организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на добычу полезных ископаемых.
2. Объектом обложения налогом на добычу полезных ископае¬мых признаются:
а) полезные ископаемые, извлеченные из собственных отва¬лов или отходов горнодобывающих производств;
б) полезные ископаемые, добытые из недр земли и извлечен¬ные из отходов при условии лицензирования этого извле¬чения;
в) общераспространенные полезные ископаемые и подзем¬ные воды.
3. Полезными ископаемыми признаются:
а) минеральное сырье, прошедшее стадии обогащения и пер¬вичной обработки;
б) продукция горнодобывающей промышленности, первая по своему качеству и соответствующая требованиям государ¬ственного стандарта;
в) продукция горнодобывающей промышленности и разра¬ботки карьеров, первая по своему качеству.
4. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется как:
а) стоимость и количество добытых полезных ископаемых;
б) стоимость реализованных за налоговый период полезных ископаемых;
в) объем добытых полезных ископаемых.
5. Сколько существует способов оценки стоимости добытых по¬лезных ископаемых:
а) 4;
6)3;
в) 5
6. Количество добытого полезного ископаемого определяется:
а) как разница между запасами месторождения и объемом от¬груженных полезных ископаемых;
б) посредством оценки экспертов;
в) с помощью измерительных средств и устройств.
7. Для расчета налога может быть применен коэффициент 0,7, если налогоплательщик:
а) вел разведку за счет собственных средств;
б) добывал полезные ископаемые за преде

Тип работы: Тесты

1 2 3 4 5 Рейтинг: 5.0/1	600 руб.

Артикул: Файл доступен для скачивания сразу после оплаты! Размер: 265.0Kb Год: 2013 Страниц: 49
Покупка готовой работы - пошаговая инструкция