Тестирующая система по дисциплине Налоги и налогообложение

Тестирующая система по дисциплине Налоги и налогообложение

1. Применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость означает:
1.     освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость экспорта товаров.
2.     освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость экспорта товаров и возврат налогоплательщику из бюджета налога на добавленную стоимость, уплаченного им своим поставщикам.
3.     освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость импорта товаров.

2. Что из нижеперечисленного не включается в объект налогообложения для налога на добавленную стоимость?
1.     Обороты по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ;
2.     обороты по безвозмездной передаче прав собственности на имущество;
3.     выполнение строительных работ для собственных нужд;
4.     ввоз товаров на территорию РФ;
5.     передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемых в порядке их приватизации;
6.     вклады в уставный капитал хозяйственных обществ и товариществ.

3. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%, определяется как:
1.     денежное выражение полученных налогоплательщиком доходов, подлежащих налогообложению;
2.     денежное выражение доходов, полученных налогоплательщиком и подлежащих налогообложению, уменьшенное на величину налоговых вычетов;
3.     денежное выражение всех полученных доходов;
4.     доходы, полученные налогоплательщиком в денежной форме.

4. Предприниматель с годовым доходом 20000000 миллионов рублей затратил на благотворительные цели 6000000 миллионов рублей. Он имеет право при уплате налога уменьшить налогооблагаемую базу на:
1.     5000000 рублей;
2.     6000000 рублей;
3.     4000000 рублей.

5. Из налоговой базы по налогу на доходы физических лиц исключаются ежемесячно в течение всего года:
1.     все стандартные вычеты;
2.     стандартные вычеты в размере 3000 рублей;
3.     стандартные вычеты в размере 500 рублей;
4.     стандартные вычеты на детей.

6. В налоговом периоде работодатель произвел расходы в пользу работников до уплаты налога на прибыль. Какие из перечисленных расходов могут не включаться в налоговую базу по единому социальному налогу?
1.     Оплатил за работников услуги ЖКХ;
2.     продал работникам товары по цене ниже рыночной;
3.     оплатил больничные листы;
4.     предоставил некоторым работникам беспроцентный кредит.

7. По отношению к товарам, ввозимым на территорию РФ из развивающихся стран, применяются следующие ставки таможенных пошлин:
1.     базовые ставки таможенных пошлин;
2.     ставки таможенных пошлин, составляющие 75% базовой ставки;
3.     нулевые ставки таможенных пошлин.

8. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:
1.     имеют право на налоговые вычеты при определении величины налогооблагаемых доходов;
2.     не имеют права на налоговые вычеты при определении величины налогооблагаемых доходов.

9. Из налоговой базы для налога на доходы физических лиц исключаются без ограничений ежемесячно в течение всего года:
1.     все стандартные вычеты;
2.     стандартные вычеты в размере 3000 рублей и 500 рублей;
3.     стандартные вычеты на детей.

10. Обложению налогом на доходы физических лиц подлежат:
1.     все доходы, полученные налогоплательщиком в денежной форме;
2.     доходы, подлежащие налогообложению и полученные в денежной форме;
3.     доходы, подлежащие налогообложению, полученные как в денежной, так и в натуральной форме.

11. Налоговая ставка для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ:
1.     не является дискриминацией по отношению к иностранным гражданам;
2.     является дискриминацией по отношению к иностранным гражданам;
3.     является дискриминацией по отношению к российским гражданам;
4.     не является дискриминацией по отношению к российским гражданам.

12. Величина налоговых ставок по налогу на доходы физических лиц зависит от:
1.     величины доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде;
2.     от характера доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде;
3.     от того, где получены налогоплательщиком доходы: на территории РФ или за рубежом.

13. При переходе на уплату единого налога на вмененный доход организации освобождаются от уплаты следующих налогов:
1.     налога на прибыль;
2.     налога на добавленную стоимость;
3.     таможенных пошлин;
4.     единого социального налога;
5.     акцизов;
6.     налога на имущество организаций.

14. Что представляет собой вмененный доход для организаций?
1.     Прибыль организации от реализации продукции и услуг, определяемую налоговыми органами;
2.     прибыль организации от реализации продукции, услуг, имущества, от внереализационных расходов, определяемую налоговыми органами;
3.     потенциальный доход организации, рассчитываемый налоговыми органами с учетом физических характеристик объектов, с помощью которых данный доход получается;
4.     базовую доходность организаций.

15. При взимании единого налога с организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения, в бюджет уплачивается:
1.     полная сумма налога, рассчитанная по налоговой ставке;
2.     сумма налога, рассчитанная по налоговой ставке за вычетом взносов в Пенсионный фонд РФ;
3.     сумма налога, рассчитанная по налоговой ставке за вычетом взносов в Пенсионный фонд РФ и в Фонд социального страхования РФ.

16. Налог на имущество организаций отнесен Налоговым кодексом РФ к:
1.     федеральным налогам;
2.     налогам Субъектов Федерации;
3.     местным налогам.

17. Предельная налоговая ставка налога на имущество организаций устанавливается:
1.     Налоговым кодексом РФ;
2.     Законами Субъектов Федерации;
3.     Нормативными актами местных органов власти.

18. В какой форме предоставляются льготы по налогу на имущество организаций?
1.     Вычета некоторых видов имущества из налогооблагаемой базы;
2.     освобождения некоторых категорий налогоплательщиков от уплаты налога.
3.     снижения предельной ставки налога органами власти Субъектов Федерации.

19. Объектом обложения Единым социальным налогом для плательщиков – работодателей является:
1.     прибыль организации;
2.     фонд зарплаты организации;
3.     все выплаты и вознаграждения работникам организации, как в денежной, так и в натуральной форме.
Утратил силу

20. Затраты организаций на выплату пособий работникам по временной нетрудоспособности возмещаются путем:
1.     возврата организации затраченных средств из бюджета по окончании налогового периода;
2.     сокращения для организаций ставки отчислений в Фонд социального страхования РФ в зависимости от их затрат на выплату пособий;
3.     вычета средств, затраченных на выплату пособий из налогооблагаемой базы при определении суммы единого социального налога.

21. Критерием разделения плательщиков единого социального налога на две категории является:
1.     численность работников, используемых налогоплательщиком;
2.     использование или неиспользование налогоплательщиком наемного труда;
3.     величина доходов налогоплательщика.

22. При исчислении прибыли организации для целей налогообложения средства, полученные ею от сдачи в аренду имущества относятся к:
1.     внереализационным доходам;
2.     доходам от реализации продукции или услуг;
3.     доходам от реализации имущества.

23. Плательщиками налога на прибыль являются:
1.     российские организации;
2.     индивидуальные предприниматели;
3.     иностранные организации, получающие доходна территории РФ;
4.     крестьянские фермерские хозяйства.

24. По ставке налог на прибыль, равной 6% облагаются:
1.     доходы, получаемые организациями в виде процентов от государственных ценных бумаг; разные 0%, 9%, 15%
2.     дивиденды, получаемые российскими организациями от российских организаций; 9%
3.     дивиденды, получаемые иностранными организациями, осуществляющими деятельность на территории РФ; 15%
4.     доходы организаций от реализации ценных бумаг. разные 0%, 9%, 15%
Не существует такой ставки

25. Доходы организации для целей налогообложения определяются как:
1.     выручка организации от реализации продукции, услуг, имущества, а также внереализационные доходы;
2.     прибыль организации от реализации продукции и услуг;
3.     фонд оплаты труда организации и прибыль организации;
4.     выручка организации от реализации продукции, услуг и имущества.

26. При определении прибыли от реализации неамортизируемого имущества из выручки от его реализации вычитается:
1.     его рыночная стоимость;
2.     его балансовая стоимость;
3.     цена его приобретения налогоплательщиком.

27. Налог на добавленную стоимость, уплаченный налогоплательщиком своим поставщикам при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет:
1.     вычитается из суммы НДС, рассчитанной по налоговой ставке;
2.     прибавляется к сумме НДС, рассчитанной по налоговой ставке;
3.     не учитывается при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.

28. Налоговая база для налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию РФ исчисляется как:
1.     таможенная стоимость ввозимых товаров;
2.     сумма таможенной стоимости ввозимых товаров и акцизов (по подакцизным товарам);
3.     сумма таможенной стоимости ввозимых товаров, акцизов (по подакцизным товарам) и таможенных пошлин.

29. Косвенные налоги – это:
1.     налоги, включаемые в себестоимость продукции;
2.     налоги, включаемые в цену продукции в виде надбавки к их стоимости;
3.     налоги, взимаемые в виде надбавки к цене товара.

30. Какие из нижеперечисленных характеристик можно отнести к налогу на имущество организаций? Налог на имущество организаций – это:
1.     прямой налог;
2.     косвенный налог;
3.     целевой налог;
4.     федеральный налог;
5.     налог субъектов федерации; региональный
6.     общий налог.

31. Какие из нижеперечисленных характеристик можно отнести к таможенным пошлинам? Таможенные пошлины – это:
1.     прямой налог;
2.     косвенный налог;
3.     целевой налог;
4.     федеральный налог;
5.     налог субъектов федерации;
6.     общий налог.

32. По способу взимания налоги подразделяются:
1.     общие и целевые налоги;
2.     прямые и косвенные налоги;
3.     федеральные, региональные и местные налоги;
4.     регулирующие и закрепленные налоги.

33. Налоговая база – это:
1.     имущество и денежные средства налогоплательщика;
2.     имущество налогоплательщика;
3.     доходы налогоплательщика;
4.     стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

34. Прибыль организации определяется:
1.     как разница между доходами организации от реализации продукции и услуг и расходами, связанными с их получением;
2.     как сумма доходов организации от реализации продукции, услуг, имущества и внереализационных доходов;
3.     как разница между суммой доходов организации от реализации продукции, услуг и имущества и расходов, связанных с их получением;
4.     как сумма доходов от реализации продукции, услуг, имущества и внереализационных доходов, уменьшенная на сумму произведенных организацией расходов, учитываемых в соответствии с налоговым кодексом при определении налоговой базы.

35. Какие из нижеперечисленных налоговых ставок являются ставками налога на прибыль?
1.     6%;
2.     10%;
3.     24%;
4.     16%;
5.     15%;
6.     25%;
7.     30%.

36. Налоговая база по налогу на прибыль определяется как денежное выражение:
1.     доходов организации;
2.     прибыли организации;
3.     доходов организации от реализации товаров, услуг и имущества;
4.     доходов организации от реализации и внереализационных доходов.

37. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров на внутреннем рынке рассчитывается как стоимость реализованных товаров, исчисленную:
1.     в рыночных ценах с учетом акцизов (по подакцизным товарам);
2.     во внутрифирменных ценах организации;
3.     в рыночных ценах без учета акцизов (по подакцизным товарам);
4.     в рыночных ценах учетом акцизов (по подакцизным товарам) и таможенных пошлин.

38. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет равна:
1.     полной сумме налога, рассчитанной по ставке 18% или 10% к стоимости реализованных товаров;
2.     сумме налога, рассчитанной по ставке 18% или 10% к стоимости реализованных товаров за вычетом акцизов, уплаченных налогоплательщиком своим поставщикам;
3.     сумме налога, рассчитанной по ставкам 18% или 10% за вычетом сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных налогоплательщиком своим поставщикам.

39. Какие из нижеперечисленных налоговых ставок не являются ставками налога на добавленную стоимость?
1.     10% налогооблагаемой базы;
2.     15% налогооблагаемой базы;
3.     20% налогооблагаемой базы;
4.     18% налогооблагаемой базы.

40. Во внешнеторговой деятельности налогом на добавленную стоимость облагается:
1.     экспорт товаров в страны СНГ;
2.     импорт товаров на таможенную территорию РФ;
3.     экспорт товаров в дальнее зарубежье.

41. Налогооблагаемая база по налогу на имущество организаций определяется как:
1.     среднегодовая стоимость имущества, учитываемого на балансе организации как основные средства;
2.     остаточная стоимость основных средств, учитываемых на балансе организации;
3.     первоначальная стоимость основных средств, учитываемых на балансе организации.

42. Налог на имущество физических лиц отнесен Налоговым кодексом РФ:
1.     к федеральным налогам;
2.     к налогам субъектов федерации;
3.     к местным налогам.

43. Какие налоговые ставки применяются при взимании налога на имущество физических лиц?
1.     Прогрессивные налоговые ставки;
2.     пропорциональные налоговые ставки;
3.     твердые налоговые ставки.

44. Налоговая база по акцизам с процентной налоговой ставкой при реализации товаров на внутреннем рынке определяется как:
1.     сумма стоимости реализованных подакцизных товаров и налога на добавленную стоимость;
2.     стоимость реализованных подакцизных товаров в рыночных ценах
3.     сумма стоимости реализованных подакцизных товаров, налога на добавленную стоимость и таможенных пошлин.

45. Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
1.     По рыночной стоимости имущества;
2.     по цене его приобретения;
3.     по инвентаризационной стоимости имущества;
4.     по остаточной стоимости имущества.

46. В какой из нижеперечисленных государственных внебюджетных фондов плательщики единого социального налога, не являющиеся работодателями, не должны производить отчисления?
1.     В Пенсионный фонд РФ; утратил силу
2.     в фонд Социального страхования РФ;
3.     в фонд обязательного Медицинского страхования РФ.

47. Налоговая база по единому социальному налогу для индивидуальных предпринимателей, не являющихся работодателями, определяется как:
1.     сумма полученных ими доходов, как в денежной, так и в натуральной форме за вычетом расходов, связанных с получением этих доходов;
2.     сумма всех полученных ими доходов, как в денежной, так и в натуральной форме;
3.     сумма полученных ими доходов в денежной форме.

48. Минимальный налог, используемый в упрощенной системе налогообложения - это:
1.     налог, взимаемый по минимальной ставке;
2.     единый налог, уменьшенный на величину налоговых льгот;
3.     налог, равный 1% суммы всех доходов налогоплательщика до вычета из них расходов.

49. Какой из перечисленных показателей результатов деятельности малого бизнеса не может быть использован качестве объекта налогообложения в упрощенной системе налогообложения?
1.     доходы от реализации продукции и услуг;
2.     доходы за вычетом расходов;
3.     все доходы;
4.     доходы от реализации имущества и внереализационные доходы.

50. От уплаты каких налогов не освобождаются организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?
1.     Налога на добавленную стоимость;
2.     налога на прибыль;
3.     таможенных пошлин;
4.     акцизов;
5.     налога на имущество организаций;
6.     единого социального налога. – утратил силу

51. Какие из нижеперечисленных налогов не должны платить индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход?
1.     Налог на доходы физических лиц;
2.     налог на добавленную стоимость;
3.     таможенные пошлины;
4.     акцизы;
5.     единый социальный налог;
6.     налог на имущество физических лиц;
7.     транспортный налог.

52. Налогоплательщик не может быть привлечен к ответственности за нарушение налогового законодательства, если со дня совершения нарушения истекло:
1.     три года;
2.     два года;
3.     пять лет;
4.     четыре года.

53. Налоговые санкции по отношению к нарушителям налогового законодательства устанавливаются в виде:
1.     административных наказаний;
2.     уголовной ответственности;
3.     денежных штрафов.

54. Неуплата или неполная уплата налога влечет за собой взыскание в размере:
1.     50% от неуплаченной суммы налога;
2.     20% от неуплаченной суммы налога;
3.     30% от неуплаченной суммы налога.

55. Специальными, антидемпинговыми компенсационными могут быть:
1.     импортные таможенные пошлины;
2.     экспортные таможенные пошлины;
3.     транзитные таможенные пошлины.

56. Специфические ставки таможенных пошлин устанавливаются:
1.     в процентах к таможенной стоимости товаров;
2.     в абсолютных суммах к объему товаров в натуральном измерении;
3.     и в процентах и в абсолютных суммах.

57. Налог на добычу полезных ископаемых отнесен Налоговым кодексом РФ к:
1.     федеральным налогам.
2.     местным налогам.
3.     налогам субъектов Федерации.

58. Объектом налогообложения для налога на добычу полезных ископаемых является:
1.     фактически добытые полезные ископаемые и их запасы в разрабатываемых налогоплательщиком месторождениях;
2.     добытые полезные ископаемые, реализованные налогоплательщиком потребителям;
3.     фактически добытые полезные ископаемые.

59. Куда перечисляются налоги?
1.     В ведомственные внебюджетные фонды;
2.     в бюджеты всех уровней: федеральный, бюджеты субъектов федерации, местные бюджеты;
3.     в фонд поддержки регионов.

60. Налоги – это:
1.     обязательные платежи, взимаемые с юридических или физических лиц с целью финансового обеспечения деятельности государства;
2.     вычеты из доходов юридического или физического лица;
3.     доходы бюджетов всех уровней: федерального бюджета, бюджетов субъектов федерации, местных бюджетов.