Экзаменационные билеты. 30 Билетов. Решены только теоретические вопросы, задачи НЕ решены, выполняем решение данных задач только на заказ. Для этого напишите нам пожалуйста на e-mail: zakaz@referatch.ru
Можно приобрести так же по отдельности каждый теоретический билет, для этого напишите нам пожалуйста на e-mail: zakaz@referatch.ru
Билет № 1
1. Финансовый рынок: понятие, структура, профессиональные участники, регулирование
2. Источники финансирования воспроизводства основных фондов. Амортизационная политика предприятия.
3. Задача.
Определить суммарный денежный поток, среднюю дебиторскую задолженность, коэффициент инкассации, период оборота дебиторской и кредиторской задолженности за полгода.
Известно:
Организация имеет стабильных партнеров и следующий порядок расчетов за реализованную продукцию: 50% покупателей рассчитываются через 10 дней с момента продажи; 20% – через 40 дней с момента продажи и 30% – через 60 дней с момента продажи. Реализация (отгрузка) осуществляется в первой декаде месяца.
Объем продаж составил: в январе – 100 млн. руб., в феврале – 200 млн. руб., в марте – 300 млн. руб., в апреле – 100 млн. руб., в мае – 200 млн. руб., в июне – 300 млн. руб.
Билет № 2
1. Понятие и основные виды ценных бумаг. Производные инструменты фондового рынка.
2. Собственный капитал коммерческого банка: понятие, состав, функции. Достаточность капитала и норматив, установленный Центральным Банком.
3. Задача.
По данным Центрального Банка РФ (www.cbr.ru), показатели денежного обращения в России составили (см. таблицу).
(млрд. руб.)
Показатель на 01.01.2006 на 01.01.2016
Денежная масса, агрегат М2 6045,6 35809,2
Денежная масса, агрегат М0 2009,2 7239,1
Денежная база 2914,1 11043,8
ВВП за 2005 год в текущих ценах
ВВП за 2015 год в текущих ценах 21609,8
80804,3
Денежный мультипликатор
Коэффициент монетизации экономики
Структура денежной массы (соотношение наличного и безналичного оборота), в %
Рассчитайте показатели, заполните таблицу, поясните их смысл и значение для экономики.
Оцените динамику показателей за период, выявите тенденции развития денежной системы России.
Билет № 3
1. Денежно-кредитная политика государства. Основные цели и параметры денежно-кредитной политики РФ на 2015–2017 годы
2. Эффект финансового рычага: порядок расчёта и использование в управлении предприятием.
3. Задача.
Дайте сравнительную характеристику качества активов коммерческих банков А и Б, исходя из нижеприведённых данных.
Наименование показателя Банк А Банк Б
Активы-нетто, млн. руб. 6 800 10 150
Работающие активы, млн. руб. 5 770 7 930
Кредитный портфель (без МБК), c учётом просроченной задолженности, млн. руб. 4 100 6 850
в том числе объём просроченных кредитов, млн. руб. 710,8 880,5
Объём резерва на возможные потери по ссудам,
млн. руб.
660,0
590,2
Объём клиентской базы, млн. руб. 4 670 6 630
Коэффициент работоспособности активов, %
Коэффициент кредитной экспансии, %
Коэффициент качества кредитного портфеля (1), %
Коэффициент качества кредитного портфеля (2), %
Рассчитайте показатели и сделайте выводы.
Билет № 4
1. Понятие и типы инвестиционного портфеля. Управление портфелем инвестиций.
2. Расчётно-кредитные операции банков: факторинг, форфейтинг, овердрафт. Их применение для краткосрочного финансирования нужд предприятия.
3. Задача.
Дайте сравнительную характеристику эффективности деятельности коммерческих банков В и Г, используя нижеприведённую информацию.
Наименование показателя Банк В Банк Г
Капитал, млн. руб. 990,4 820,6
Активы – нетто, млн. руб. 8 350 6 290
Доходы, млн. руб. 890,0 660,5
Расходы, млн. руб. 750,4 410,3
в т.ч. расходы на заработную плату, млн. руб. 280,5 243,5
Прибыль, млн. руб.
Рентабельность активов ROA, %
Рентабельность капитала ROE, %
Среднесписочная численность персонала, чел. 154 176
Мультипликатор капитала
Удельная прибыльность одного сотрудника в месяц, тыс. руб.
Среднедушевой доход сотрудника в месяц, тыс.руб.
Рассчитайте показатели и сделайте вывод.
Билет № 5
1. Российские и зарубежные методики, применяемые для оценки кредитоспособности юридических лиц.
2. Денежные средства и потоки предприятия, методы их оценки и модели оптимизации.
3. Задача.
Инвестор вложил капитал в три вида ценных бумаг, составивших его портфель. Инвестиции в акции А составили 4000 руб., в акции Б – 6000руб., в акции В – 5500 руб. Общее количество приобретенных акции – 400 шт., в том числе акций А – 100 шт., акций Б – 200 шт., акций В – 100 шт. В конце первого года владения портфелем инвестор оценил ожидаемую стоимость акций:
Акции А – 45,5 руб., акции Б – 41,4 руб., акции В – 70,1 руб.
Определите ожидаемую доходность портфеля.
Билет № 6
1. Процентная политика Центрального Банка, её сущность и методы.
2. Цена и структура капитала хозяйствующего субъекта. Модель Гордона.
3. Задача.
Определите наращенную сумму и прибыль инвестора через 4 года, если в течение двух лет применялась сложная годовая процентная ставка равная 12%, следующие два года использовалась простая процентная ставка 13% годовых.
Размер первоначального вклада – 670 000 руб.
Начисление процентов – ежеквартальное.
Билет № 7
1. Финансовая система РФ: её сферы, звенья, значение в современных условиях.
2. Экономическое содержание, структура и эффективность использования оборотных средств предприятия.
3. Задача.
Инвестор депонировал первоначальную сумму денежных средств на срок май-июль под простую ставку ссудных процентов 11,0% годовых.
Уровень инфляции составил в мае 1,2%, в июне – 1,1%, в июле – 0,8%.
Определите реальную доходность операции в виде годовой ставки депозитных процентов. Сделайте вывод о выгодности операции для инвестора.
Билет № 8
1. Сущность и типы финансовой политики государства. Финансовый механизм и его элементы.
2. Виды предпринимательских рисков и основные методы управления ими.
3. Задача.
Рассчитайте показатели рентабельности активов и собственного капитала предприятия, исходя из данных таблицы, и назовите пути повышения рентабельности.
(тыс. руб.)
Показатель Базисный год Отчетный год
Среднегодовая сумма активов 107580 128530
Среднегодовая сумма собственного капитала
48750 41135
Прибыль до налогообложения 8400 15860
Чистая прибыль 7000 12688
Как соотношение заемного и собственного капитала может повлиять на рентабельность собственного капитала?
Билет № 9
1. Финансовая стратегия и тактика. Бизнес-планирование деятельности организации.
2. Использование заёмного капитала организацией, методы оценки целесообразности и эффективности.
3. Задача.
Эксперты организации рассматривают два возможных инвестиционных проекта со следующими характеристиками:
Вероятность Доходность инвестиций, % годовых
Проект 1 Проект 2
0,10 -7,0 16,0
0,20 8,0 11,0
0,30 15,0 8,0
0,40 17,0 4,0
Обоснуйте выбор проекта на основе расчёта ожидаемой доходности, стандартного отклонения и коэффициента вариации для каждого проекта.
Билет № 10
1. Денежная масса и законы денежного обращения. Методы государственного регулирования денежного обращения.
2. Финансовый анализ в системе управления предприятием. Цели, содержание, виды и методы финансового анализа.
3. Задача.
Вкладчик поместил в банк денежный капитал величиной в 450 тыс. руб., а через 6 месяцев внёс на депозитный счёт ещё 120 тыс. руб.
Определить, сколько денег будет на счёте через 2 года от начала хранения денег, если банк начисляет по вкладу сложные проценты два раза в год, а процентная ставка составляет 10,0% годовых.
Объяснить экономическую природу сложных процентов и цель их применения в финансовых расчётах.
Билет № 11
1. Бюджетная система Российской Федерации. Принципы бюджетного устройства и межбюджетные отношения.
2. Оценка эффективности и деловой активности предприятия: сущность и система показателей.
3. Задача.
Выручка от реализации за рассматриваемый период составила 3 500 тыс. руб., постоянные затраты – 1 750 тыс. руб., переменные затраты – 850 тыс. руб.
Определите, сколько процентов прибыли удастся сохранить предприятию, если выручка сократится на 20%.
Определить процент снижения прибыли, при котором организация попадает в точку безубыточности.
Билет № 12
1. Государственный бюджет: структура доходов и расходов. Оценка современного состояния и перспектив Федерального бюджета России.
2. Управление финансовой структурой и ценой капитала коммерческой организации.
3. Задача.
В настоящее время акционерный капитал организации состоит из 1 млн. акций и она выплачивает дивиденды в размере 4 руб. на акцию. Организация планирует в течение 3-х лет получить чистую прибыль и осуществить капитальные вложения в следующих объёмах.
(тыс. руб.)
Годы 1-й 2-й 3-й
Чистая прибыль 7200 6000 5600
Капитальные расходы 2000 4000 3200
Определить:
а) дивиденды на акцию и объём внешнего финансирования в каждом году, если дивидендная политика строится по остаточному принципу;
б) объём внешнего финансирования в каждом году, который будет необходим при условии, что выплата дивидендов останется на прежнем уровне.
При каком из двух вариантов дивидендной политики организация максимизирует объём выплачиваемых дивидендов? Минимизирует объём внешнего финансирования?
№ 13
1. Причины и сущность инфляции, формы её проявления. Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия.
2. Финансовые ресурсы предприятия: роль, классификация, структура, источники формирования.
3. Задача.
Определить оптимальный размер запаса товаров для магазина при условиях:
- объем реализации кондитерских изделий в год – 7170000 кг;
- средняя цена одного килограмма – 360 руб.;
- оформление одного заказа на поставку товара с кондитерской фаб¬рики – 19,5 тыс. руб.;
- стоимость хранения 1 кг кондитерских изделий в год обходится в 10% цены изделий.
Как изменится оптимальный размер заказа партии товаров для магазина, если кондитерская фабрика установит скидку в размере 10% при партии закупаемых товаров свыше 100 тонн?
Билет № 14
1. Принципы и методы кредитования предприятий банками. Этапы кредитного процесса.
2. Финансовое планирование на предприятии: методы и значение в условиях рыночной экономики.
3. Задача.
Организация планирует производство трех видов продукции:
Вид продукции Удельные переменные
затраты, руб.
Объём продаж, шт.
А 68 2500
Б 105 4700
В 175 7300
Дано: общий объём продаж – 13580 тыс. руб., постоянные затраты – 11075 тыс. руб.
Определите критический объём продаж и запас финансовой прочности проекта.
Билет № 15
1. Антикризисное управление финансами организации. Диагностика вероятности банкротства.
2. Активные и пассивные операции коммерческого банка, их сущность, виды и роль.
3. Задача.
Рассчитайте основные показатели деятельности организации за год при различной финансовой политике управления оборотными активами.
Показатели Тип финансовой политики
Консер вативная Умеренная Агрессивная
Выручка от реализации продукции с НДС, млн. руб. 1160,5 1160,5 1160,5
Прибыль до налогообложения, млн. руб. 110,8 110,8 110,8
Внеоборотные активы, млн. руб. 40,4 30,6 25,2
Оборотные активы, млн. руб. 69,6 56 35,5
Выручка (нетто) от реализации, млн. руб.
Общая величина имущества, млн. руб.
Коэффициент оборачиваемости, оборот
Продолжительность 1 оборота, дни
Рентабельность активов, %
Рентабельность оборотных активов, %
Рентабельность продаж, %
Удельный вес оборотных активов в имуществе, %
Билет № 16
1. Бизнес-план кредитной организации: сущность, разделы, назначение, порядок составления и представления.
2. Финансовая устойчивость организации: понятие, типы, показатели оценки, нормативы.
3. Задача.
В процессе анализа расчетов организации за 1 квартал финансовому менеджеру потребовалось рассчитать и оценить в динамике показатели оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности. На момент анализа организация имела следующие показатели деятельности:
(тыс. руб.)
Месяц Выручка от продажи Средняя кредиторская задолженность Средняя дебиторская задолженность
Январь 15000 13 050 12 500
Февраль 18000 16 000 17 000
Март 115000 110 000 110 100
Год 135400 17 050 18 600
Определите:
– коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности по месяцам и за год;
– длительность погашения кредиторской задолженности (в конце каждого месяца и за год в целом).
Сделайте выводы.
Билет № 17
1. Инвестиционный процесс: модели, участники, формы организации.
2. Финансовая отчётность предприятий различных организационно-правовых форм: порядок составления, представления, анализ, использование в управлении.
3. Задача.
Определить экономический размер товарных запасов для ма¬газина при условиях:
объем реализации кондитерских изделий в год – 165 000 кг;
средняя цена одного килограмма – 40 руб.;
оформление одного заказа на поставку товара с кондитерской фаб¬рики – 9,5 тыс. руб.;
стоимость хранения 1 кг кондитерских изделий в год обходится в 10% цены изделий.
Как изменится оптимальный размер заказа партии товаров для ма¬газина, если кондитерская фабрика установит скидку в размере 10% при партии закупаемых товаров свыше 30 тонн?
Билет № 18
1. Функции и роль банков в экономической системе государства. Виды банков. Банковские группы и холдинги.
2. Современная система управления финансами предприятия. Информационные технологии в управлении бизнесом.
3. Задача.
Компания реализует товар на условиях 5⁄30 net 60. Годовой объём реализации составляет 4900 тыс. руб. При этом 55% клиентов производят оплату на 30-й день, 45% – на 80-й день после покупки.
Определите:
а) оборачиваемость дебиторской задолженности в днях,
б) среднюю величину дебиторской задолженности,
в) как изменится величина дебиторской задолженности, если компания ужесточит политику в отношении недобросовестных дебиторов, и они начнут производить оплату на 60-й день.
Билет № 19
1. Центральный банк Российской Федерации: его статус, цели и функции.
2. Сила воздействия операционного рычага. Точка безубыточности и порог рентабельности.
3. Задача.
Предприятие планирует производить три новых вида кондитерских изделий: А, Б, В.
Рассчитайте эффект производственного рычага и определите наиболее выгодный для предприятия вид продукции, используя данные таблицы, дайте рекомендации.
Показатели А Б В
Объём продаж, тыс. шт. 1200 1500 1600
Отпускная цена, руб. 300 330 360
Переменные затраты, руб. 180 225 240
Постоянные затраты, руб. 110 000 110 000 110 000
Билет № 20
1. Банковское регулирование и банковский надзор. Обязательные экономические нормативы, установленные для коммерческих банков.
2. Организационно-правовые формы предприятий и особенности их финансирования. Ответственность собственников и менеджеров за результаты деятельности организации.
3. Задача.
Определите сумму высвободившихся или дополнительно вовлеченных денежных средств путём оценки эффективности использования оборотных средств торгового предприятия.
Исходные данные:
Розничный товарооборот за квартал – 2700 млн. руб., торговая надбавка – 97 млн. руб., расходы по транспортировке товаров – 11,5 млн. руб.
Фактические товарные запасы составили:
на 1 января – 370 млн. руб., 1 февраля – 180 млн. руб., 1 марта – 232 млн. руб., 1 апреля – 220 млн. руб.
Норма оборачиваемости запасов – 13 дней.
Билет № 21
1. Инвестиционные свойства ценных бумаг и методы их оценки.
2. Типичные банковские риски. Риск-менеджмент в кредитных организациях.
3. Задача.
В отчётном периоде было изготовлено и реализовано 27 тыс. изделий по цене 205 руб./изд. Общие постоянные расходы предприятия составляют 950 тыс. руб. Удельные переменные расходы – 125 руб./изд.
В следующем году планируется увеличить прибыль на 20% по сравнению с отчётным годом.
Определите, каков должен быть дополнительный объём реализации, чтобы обеспечить планируемый прирост прибыли.
Билет № 22
1. Основы формирования уровня ссудного процента. Процентная политика коммерческих банков.
2. Управление товарными запасами коммерческой организации. Модель Уилсона.
3. Задача.
Нормы доходности ценных бумаг находятся в зависимости от будущего состояния экономики (см. данные в таблице).
Состояние
экономики Вероятность Уровень доходности ценных бумаг
А В
Спад 0,10 -0,2 0,2
Норма 0,50 0,2 0,4
Подъем 0,40 0,8 0,6
Требуется оценить ожидаемую доходность и стандартное отклонение портфеля ценных бумаг организации, если она располагает капиталом в 400 000 руб., планирует разместить 95 000 руб. в акции типа А, а остальные средства – в акции типа В.
Билет № 23
1. Финансовые инструменты: понятие, классификация, особенности применения в финансовых операциях и сделках.
2. Организация и содержание текущего финансового планирования на предприятии. Современные технологии бюджетирования.
3. Задача.
Уставный капитал акционерного общества составляет 1,5 млн. руб., разделён на 2 000 акций, из них 1 700 – обыкновенные, 300 – привилегированные.
Фиксированная ставка дивиденда по привилегированным акциям установлена 20%. На дату проведения общего собрания акционеров на балансе общества числилось 200 обыкновенных акций.
Было принято решение направить на выплату дивидендов 1 670 тыс. руб. из чистой прибыли.
Определите размер дивиденда в рублях на одну обыкновенную и одну привилегированную акцию.
Билет № 24
1. Основные формы и виды кредитования, их принципиальное отличие и характеристика.
2. Методы управления финансовыми рисками: диверсификация, секьюри-тизация, поглощение, нормирование, лимитирование, хеджирование.
3. Задача.
Рассчитайте необходимые показатели, проанализируйте оборачиваемость оборотных средств предприятия и определите величину высвобождения (вовлечения) денежных средств из оборота (в оборот) в результате ускорения (замедления) оборачиваемости оборотных средств.
Исходные данные приводятся в таблице.
Показатель Период
Базисный Отчетный
Выручка, тыс. руб. 86750 56500
Количество дней анализируемого периода 90 90
Однодневная выручка, тыс. руб.
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб. 16820 10035
Период оборота, дни
Билет № 25
1. Вексель: понятие, виды, правила обращения. Финансовые операции с векселями.
2. Баланс коммерческого банка, его структура и содержание. Ликвидность баланса банка и методы её регулирования.
3. Задача.
Организация получает за квартал 60 тыс. руб. от сдачи в аренду помещения. Планирует получить от продажи неликвидного имущества за минусом расходов по продаже 150 тыс. руб.
Доходы от участия в других организациях составят 305 тыс. руб.
Расчет плановой прибыли предприятия на квартал
Показатель Сумма, тыс. руб.
Поступления от реализации продукции 170,0
НДС и другие косвенные налоги 13,0
Себестоимость реализованной продукции 80,0
Прибыль от реализации продукции
Прибыль от прочей реализации
Прочие доходы
Прибыль до налогообложения
Используя приведенные данные, заполните таблицу и определите плановую прибыль до налогообложения на квартал.
Билет № 26
1. Формы и принципы осуществления безналичных расчётов в Российской Федерации.
2. Кредитная политика предприятия, её разработка и оценка эффективности.
3. Задача.
Компании А, В и С закончили год со следующими финансовыми показателями (см. таблицу). Ставка налогообложения – 20%.
Показатели А В С
Рентабельность совокупного капитала, % 25,2 28,1 22,8
Средневзвешенная цена заемных ресурсов, % 17,3 15,4 12,6
Собственный капитал на конец года, млн. руб. 22,9 35,2 16,8
Заёмный капитал на конец года, млн. руб. 19,9 12,8 26,6
Определите, какое предприятие эффективнее использует заемные средства.
Билет № 27
1. Мировая валютная система: её сущность, этапы развития и современные черты. Международные валютно-кредитные институты.
2. Собственный капитал коммерческого банка: понятие, состав, функции. Достаточность капитала и норматив, установленный Центральным Банком.
3. Задача.
Акционерный капитал организации состоит из 1 млн. акций, выплачиваются дивиденды в размере 7 руб. на акцию. Организация планирует в течение 3-х лет получить чистую прибыль и осуществить капитальные вложения в следующих объёмах: (тыс. руб.)
Годы 1-й 2-й 3-й
Чистая прибыль 11050 10140 6630
Капитальные расходы 3380 6045 4160
Определить:
а) объём внешнего финансирования в каждом году, который будет необходим при условии, что выплата дивидендов останется на прежнем уровне;
б) дивиденды на акцию и объём внешнего финансирования в каждом году, если дивидендная политика строится по остаточному принципу.
При каком из двух вариантов дивидендной политики организация максимизирует объём выплачиваемых дивидендов? Минимизирует объём внешнего финансирования?
Билет № 28
1. Кредитно-банковская система Российской Федерации, её уровни, функции, количественная и качественная характеристика.
2. Концепция риска и доходности финансовых активов предприятия.
3. Задача.
По данным баланса ООО «Свет» рассчитайте коэффициенты абсолютной ликвидности, уточнённой ликвидности и текущей ликвидности (коэффициент покрытия). Сравните полученные значения коэффициентов с нормативными. Оцените платежеспособность организации в динамике.
Наименование показателя
Код На 31 декабря
2015 г. На 31 декабря
2016 г.
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 814872 788056
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1220 1432 1412
Дебиторская задолженность 1230 123525 275130
Денежные средства 1250 56906 514198
Прочие оборотные активы 1260 4500
Итого по разделу II 1200 996735 1583296
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410 540000
Кредиторская задолженность 1520 292175 749540
Итого по разделу V 1400 832175 749540
БАЛАНС 1700 1237163 1953078
Билет № 29
1. Финансовая глобализация: сущность, положительные и отрицательные эффекты, противоречия и перспективы развития.
2. Содержание финансового менеджмента на предприятии: цель, задачи, методы, организационные структуры.
3. Задача.
В июне предприятие изготовило 4500 изделий по цене 255 руб. за каждое. Общие постоянные расходы предприятия составили 140000 руб. Удельные переменные расходы – 135руб./ изд.
В июле по сравнению с июнем было запланировано увеличение прибыли на 12%.
Каков должен быть дополнительный объем реализованной продукции, чтобы обеспечить такой рост прибыли?
Билет № 30
1. Государственный кредит: сущность, роль в экономике и формы проявления. Бюджетные ссуды.
2. Организационная структура коммерческого банка, её особенности. Методы принятия решений в банке.
3. Задача.
Используя способ уменьшения остатка, определите ежегодную сумму амортизационных отчислений при исходных данных:
– приобретено оборудование стоимостью 2700 и 1800 тыс. руб. со сроком службы 7 лет и 6 лет, соответственно;
– коэффициент ускорения равен 2.
