Задачи по финансовому планированию и бюджетированию. Расчетная часть.

Задачи по финансовому планированию и бюджетированию. Расчетная часть.

Задание 1.
Составьте смету производственных затрат по товарному выпуску продукции на предстоящий год.
Исходные данные по предприятию планируются расчетно-аналитическим методом. Конкретный состав и структура производственных затрат за прошлый год отражены в таблице 1.
Таблица 1
Состав и структура затрат на производство

Показатель	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес, %
1. Прямые затраты на производство, всего	9955,8	83,5
1.1 В том числе переменные	9709,8
Из них материалы	6722,8
заработная плата	2203,0
страховые взносы во внебюджетные фонды	784,0
1.2 Постоянные	246,0
Из них амортизация основных средств	206,0
прочие (ремонт основных средств, услуги сторонних организаций)	40,0
2. Общецеховые расходы, всего	1743,0	14,6
В том числе 2.1 Переменные	1046,0
Из них заработная плата вспомогательных работников	627,0
страховые взносы во внебюджетные фонды	223,0
обслуживание оборудования	109,0
вспомогательные материалы	87,0
2.2 Постоянные	697,0
Из них амортизация складских помещений	30,0
заработная плата мастеров, контролеров	291,0
страховые взносы во внебюджетные фонды	103
прочие (арендная плата за автотранспорт, транспортный и земельный налог и т.п.)	273,0
3. Управленческие расходы, всего	230	1,9
4. Общая сумма затрат на производство	11928,8	100

Задание 2.
Составьте план продаж.
Составьте график поступления денежной выручки на предстоящий период.
Планируемые объемы продаж и цены реализации отражены в таблице 2.
Продажа продукции А и В в планируемом году обеспечивается денежными поступлениями в следующих пропорциях: 40% в квартале отгрузки, 60% в следующем квартале после отгрузки. Дебиторская задолженность за продукцию на начало планируемого года отраженная в разделе 2 бухгалтерского баланса ожидается к получению: в 1 квартале -45 тыс.руб., во 2 квартале 35 тыс.руб.

Задание 3. Практические занятия по расчету бюджетов предприятия
Постройте бюджеты на первое полугодие на основании имеющихся данных: