ТЕСТ
1.Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:
А) НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов
о налогах и сборах;
В) федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и
сборах;
С) федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений
Правительства РФ.
2.Допускается ли устанавливать дифференцированные ставки
налогов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности:
А) нет;
В) да.
3.К местным налогам относятся:
А) налог на имущество физических лиц;
В) налог на имущество предприятий;
4.К региональным налогам относится:
А) транспортный налог;
В) земельный налог;
С) налог на добычу полезных ископаемых.
5. К федеральным относятся следующие налоги:
А) налог на добычу полезных ископаемых;
В) налог на игорный бизнес;
С) земельный налог.
6. Налог считается установленным:
А) лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и
элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база;
налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки
уплаты налога;
В) с момента вступления в силу федерального закона или
закона субъекта РФ о налоге;
С) с момента включения налога в перечень налогов и сборов в
НК РФ._________________________________________
7. Органы законодательной (представительной) власти
субъектов Российской Федерации имеют право:
А) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу
в пределах суммы земельного налога, находящейся в распоряжении соответствующего
субъекта Российской Федерации;
В) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу
в пределах суммы земельного налога, уплачиваемой в бюджет Российской Федерации;
С) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу.
8. Что понимается под налогом?
А) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления
денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и
(или) муниципальных образований;
В) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических
лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении
плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными
уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий,
включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений
(лицензий).__________
9. В случаях, если товар не отгружается и не
транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар,
такая передача права собственности в целях исчисления НДС:
А) приравнивается к его реализации;
В) не приравнивается к его реализации.
10. Включается ли сумма акцизов по подакцизным товарам в
облагаемый оборот при исчислении НДС:
А) да;
В) нет.
11. Является ли объектом налогообложения НДС передача организацией
имущества в качестве вклада в уставный капитал другой организации?
А) нет;
В) да.
12. Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу
на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в
форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:
А) не учитываются;
В) учитываются.
13.При получении налогоплательщиком дохода в виде
материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по
налогу на доходы физических лиц определяется как:
А) превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой
с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой
фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
В) превышение рыночной стоимости над суммой фактических
расходов налогоплательщика на их приобретение;
С) превышение рыночной стоимости над номинальной стоимостью
ценных бумаг.___
14. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц
признаются:
А) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами
Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников,
в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской
Федерации;
В) физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами
Российской Федерации;
С) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами
Российской Федерации.
15. Работник имеет право на стандартный вычет в размере 3
000 руб. Будет ли ему предоставлен стандартный вычет на детей в возрасте до 18
лет?
А) вычет производится, если его доход не превысил 40 000
руб.;
В) вычет не производится.
16. Налоговым периодом по ЕСН признается:
А) календарный год;
В) квартал;
С) календарный месяц.
17. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе
налогообложения осуществляется:
А) самим налогоплательщиком;
В) субъектом РФ;
С) налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика.
18. Признаются ли объектами налогообложения налогом на имущество
организаций земельные участки, водные объекты и другие природные ресурсы?
А) нет;
В) да.
19. Вправе ли налоговые органы вызывать в налоговые органы
налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи
пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов в связи с
налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими
законодательства о налогах и сборах?
А) вправе на основании письменного уведомления;
В) не имеют право;
С) имеют право на основании устного или письменного
уведомления.
20. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность
данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и
уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций
- также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги в течение:
А) 4-х лет;
В) 3-х лет;
С) 10-ти лет.
21. При установлении местного налога представительными
органами местного самоуправления в нормативных правовых актах определяются следующие
элементы налогообложения:
А) налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок
и сроки уплаты налога, а также формы отчетности по данному местному налогу;
В) налоговые льготы и основания для их использования
налогоплательщиками, сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций;
С) налогоплательщики, налоговые ставки в пределах
установленных субъектами РФ, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.
22. Вправе ли налоговые органы приостанавливать операции по
счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и
налагать арест на имущество налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых
агентов в порядке предусмотренном НК РФ?
А) да;
Б) нет.
23. Налогоплательщики обязаны:
А) вести в установленном порядке учета своих доходов
(расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена
законодательством о налогах и сборах;
В) приобретать законодательные и нормативные правовые акты
по налогам и сборам;
С) производить уплату налогов за другого налогоплательщика,
если об этом с ним заключен договор и имеется письменное разрешение налогового
органа.
24. В случае, если объектом налогообложения являются доходы,
уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения
устанавливается в размере:
А) 15%;
В) 6%;
С) 24 %.
25. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый
орган по месту своего учета о ликвидации или реорганизации в срок:
А) не позднее трех дней со дня принятия такого решения;
В) не позднее одного месяца со дня принятия такого решения;
С) при сдаче очередной бухгалтерской отчетности.
26.Недоимка по региональным и местным налогам и сборам,
числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми
агентами, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического,
социального или юридического характера, признается безнадежной и списывается в
порядке, установленном:
А) соответственно исполнительными органами субъектов РФ и
местного самоуправления;
В) законодательным (представительным) органом субъекта РФ;
С) территориальным подразделением Министерства РФ по налогам
и сборам.
27. Не является обязательным элементом налогообложения при
установлении налога:
А) налоговая льгота;
В) налоговый период.
С) налоговая база;
D) налоговая ставка;
28. Обязанность по уплате налога считается исполненной
налогоплательщиком при уплате налогов наличными денежными средствами с момента
внесения денежной суммы в счет уплаты налога:
А) в банк или кассу органа местного самоуправления либо
организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в
области связи;
В) в кассу налогового органа;
С) в банк на счет налогового органа.
29. Пеня за каждый день просрочки определяется:
А) в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора;
В) в процентах от сокрытого объекта налогообложения;
С) в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных
санкций.
30. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении
срока уплаты федеральных налогов и сборов?
А) Министерство финансов РФ;
В) Правительство РФ;
31. Обязаны ли должностные лица налоговых органов корректно
и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным
участникам налоговых правоотношений, не унижать их честь и достоинство?
А) да;
В) нет;
С) в зависимости от ситуации.
32. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по
единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов
Российской Федерации:
А) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим
налоговым периодом;
В) в месячный срок после истечения налогового периода;
С) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим
налоговым периодом.
33. Налоговым периодом при и упрощенной системе налогообложения
признается:
А) календарный год;
В) квартал;
С) месяц.
34. Налоговая база по транспортному налогу в отношении
транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:
А) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных
силах;
В) как мощность двигателя в кубических сантиметрах;
С) в зависимости от грузоподъемности и вместимости
пассажиров транспортных средств.
35. Региональными признаются налоги и сборы:
А) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в
действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате
на территориях соответствующих субъектов РФ;
В) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в
их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством;
С) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с
законами субъектов РФ.________________________________
36. Освобождаются от налогообложения налогом на имущество
общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых
инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, - в
отношении имущества:
А) используемого ими для осуществления их ус
