Задача 1. Определить потребность в собственном оборотном капитале по торговой фирме, используя данные табл. 1.
Таблица 1 Данные для расчета потребности в собственном оборотном капитале торговой фирмы на предстоящий квартал
|
Номер строки
|
Показатели
|
Сумма, тыс.р.
|
|
1
|
Средняя величина авансов выданных поставщиком
|
3360
|
|
2
|
Средняя величина товарных запасов
|
|
|
3
|
Средняя величина дебиторской задолженности
|
6720
|
|
4
|
Средняя величина вложенного капитала, всего
(стр.1+стр.2+стр.3)
|
|
|
5
|
Средний остаток кредиторской задолженности
|
10080
|
|
6
|
Авансы, полученные от покупателей
|
1340
|
|
7
|
Потребность в собственном оборотном капитале
(стр.4-стр.5-стр.6)
|
|
Для расчета средних товарных запасов планового периода следует учесть следующую информацию:
1.Среднее время обращения товаров по нормативу - 45 дней;
2.Стоимость реализуемых товаров (в оптовых ценах) - 31900 тыс.р.
Задача 2. Составить баланс доходов и расходов (финансовый план) торгового предприятия, используя следующие данные (тыс.р.):
1. Амортизационные отчисления - 1690;
2. Отчисления в ремонтный фонд - 380;
3. Прирост потребности в оборотных средствах - 3130;
4. Прирост кредиторской
задолженности, постоянно находящейся в распоряжении предприятия - 265;
5. Прибыль до налогообложения - 17940;
6. Налог на прибыль - 5597;
7. Местные налоги, уплачиваемые из прибыли - 1065;
8. Налог на имущество - 354;
9. Прочие налоги из прибыли - 75;
10. Сумма прибыли, направляемая на приобретение оборудования - 5330.
11. Отчисления в резервный фонд от чистой прибыли - 5%.
12. Оставшиеся доходы направляются в фонды социальной сферы.
Результаты расчетов оформите в табл. 2.
Задача 3. Определите по торговому предприятию общую
потребность в оборотных средствах на планируемый квартал. Все расчеты
оформите в табл. 3.
1.Товарные запасы. Норматив товарных запасов - 22 дня, плановый товарооборот – 27000 тыс.р., уровень торговой надбавки - 28%.
2.Денежные средства (в кассе и пути).
Норматив денежных средств в кассе – 1 день, в пути – 1,5 дня.
3.Прочие активы: расходы будущих периодов составят 28,1 тыс. р.,
материалы для хозяйственных нужд рассчитать исходя из того, что
однодневный их расход составит 620 р., норматив в днях (с учетом частоты
их завоза) - 6,5; остальные прочие активы планируются в размере 10% от
суммы всех прочих активов.
Таблица 3 Расчет потребности в оборотных средствах по торговому предприятию на квартал, тыс. р.
