ЗАДАНИЕ № 11. На основании данных заполнить книгу учета доходов и расходов;
2. Самостоятельно определить суммы хозяйственных операций отмеченных знаком?;
1. Рассчитать налоговую базу для расчета единого налога: объект налогообложения доходы.
2. Определить сумму налога, подлежащего уплате за отчетный период;
3. Заполнить форму расчета единого налога.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЯ
|
Содержание хозяйственных
операций
|
Сумма, в усл. ед.
|
|
Получены доходы от реализации продукции
|
180000
|
|
Выплачена
заработная плата рабочим
|
50000
|
|
Выплачена
заработная плата управленческому персоналу
|
|
|
Удержан
и уплачен налог на доходы физических лиц (13 %)
|
?
|
|
Начислены
и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14 %)
|
?
|
|
Выплачено
пособие по временной нетрудоспособности, в т.ч.:
- за счет Фонда социального страхования;
- за счет работодателя
|
6000
|
|
Получена
выручка от реализации основного средства
|
20000
|
|
Получена
арендная плата от сдачи в аренду помещения
|
10000
|
|
Приобретен
и оплачен объект основных средств сроком полезного использования 5 лет. В
отчетном периоде данный объект в эксплуатацию введен не был
|
5000
|
|
Приобретены
материалы для производственных нужд
|
60000
|
|
Часть материалов отпущена в производство в отчетном периоде.
В отчетном периоде частично оплачены полученные материалы.
|
20000
40000
|
|
Заключен
договор медицинского страхования на год согласно которому, сумма ежемесячного
страхового платежа составляет 1000 усл. ед.. Страховые взносы выплачены
вперед на весь год.
Рассчитать
сумму расходов подлежащей включению в состав расходов отчетного периода.
|
?
|
|
Принят авансовый отчет сотрудника в т.ч.:
- расходы по проезду;
- расходы на приобретение канцелярских товаров;
- суточные за 3 дня командировки
|
?
2000
500
?
|
|
Приобретено
и оплачено у патентообладателя исключительное право на использование
изобретения сроком на 3 года
|
50000
|
|
Налоговая база для исчисления единого налога за отчетный
период
|
?
|
|
Сумма
исчисленного единого налога за отчетный период
|
?
|
|
Сумма
исчисленного минимального налога за отчетный период
|
?
|
|
Сумма
единого налога подлежащего уплате за отчетный период
|
?
|
ЗАДАНИЕ №21. Вмененный доход организации за 1 квартал составила 100000 рублей.
Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых осуществлением предпринимательской деятельности, переведенной на уплату единого налога, за 1 квартал составила 10000 рублей. Рассчитать сумму единого налога. Определить, на какую сумму можно уменьшить налог, и какая сумма подлежит уплате в бюджет?
2. Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица имеет в собственности павильон площадью 30 кв. м. и осуществляет розничную торговлю, переведенную на уплату единого налога.
В июне организация приобретает в собственность еще один павильон площадью 25 кв. м. и начинает осуществлять в нем розничную торговлю.
Значение корректирующего коэффициента К1 – 1,0. Значение К2, установленное субъектом Российской Федерации, равно 1,0. значение индекса – дефлятора К3 – 1,0.
Определить базовую доходность на единицу физического показателя. Рассчитать сумму вмененного дохода и единого налога за 2 квартал.
